ÅRSREGNSKAP 2016
ALLE TALL I KR 1 000
RESULTATREGNSKAP 2016
Note | 2016 | 2015 | |
---|---|---|---|
Driftsinntekter: | |||
Egne inntekter | 2 | 20 167 | 21 472 |
Tilskudd | 3 | 93 074 | 85 986 |
Gevinst ved salg eiendommer | 318 | 0 | |
Sum driftsinntekter | 113 560 | 107 457 | |
- | |||
Driftskostnader: | |||
Lønn, arbeidsg.avg., pensjon | 4 + 6 | 68 354 | 66 695 |
Avskrivninger | 7 | 3 976 | 4 989 |
Andre driftskostnader | 5 | 36 222 | 27 546 |
Sum driftskostnader | 108 553 | 99 230 | |
Driftsoverskudd/-underskudd | 5 007 | 8 227 | |
Finansinntekter/-kostnader: | |||
Finansinntekter | 510 | 919 | |
Finanskostnader | 2 059 | 2 198 | |
Sum netto finansinntekter | -1 548 | -1 278 | |
Årsoverskudd | 3 458 | 6 949 | |
Årets overskudd disponeres slik | |||
Annen egenkapital | 10 | 3 458 | 6 949 |
Sum | 3 458 | 6 949 | |
BALANSE PR. 31.12.2016
Note | 2016 | 2015 | |
---|---|---|---|
EIENDELER | |||
Anleggsmidler | |||
Varige driftsmidler: | |||
Teaterbygning | 7 | 0 | 0 |
Nybygg, Teaterveien 1 | 7 | 4 242 | 4 292 |
Lagerbygning | 7 | 0 | 0 |
Hus og leiligheter | 7 | 26 545 | 23 484 |
Teaterhallen | 7 | 4 053 | 4 098 |
Rømningsvei Intimscenen | 7 | 8 100 | 8 753 |
Inventar | 7 | 341 | 382 |
Fast bygningsmessig inventar | 7 | 32 905 | 33 351 |
Teknisk utstyr | 7 | 5 868 | 5 702 |
Biler | 7 | 599 | 0 |
Sum varige driftsmidler | 82 652 | 80 061 | |
Langsiktige fordringer: | |||
Langsiktig fordring på staten | 9 | 3 300 | 3 300 |
EK-innskudd KLP | 1 635 | 0 | |
Pensjonsmidler Ytelsesordning | 6 | 3 538 | 0 |
Sum anleggsmidler | 91 124 | 83 361 | |
Omløpsmidler | |||
Varer | 1 | 38 | 52 |
Fordringer: | |||
Debitorer | 1 | 286 | 383 |
Andre kortsiktige fordringer | 1 | 61 | 91 |
Forskuddsbetalte kostnader | 1 258 | 758 | |
Sum fordringer | 1 605 | 1 232 | |
Bankinnskudd, kontanter og lignende | 8 | 26 232 | 32 386 |
Sum omløpsmidler | 27 874 | 33 670 | |
SUM EIENDELER | 118 998 | 117 031 |
GJELD OG EGENKAPITAL
Egenkapital | Note | 2016 | 2015 |
---|---|---|---|
Innskutt egenkapital: | |||
Aksjekapital (1.080 aksjer á 100) | 10 + 11 | 108 | 108 |
Annen egenkapital | 10 | 3 300 | 3 300 |
Sum innskutt egenkapital | 3 408 | 3 408 | |
Opptjent egenkapital: | |||
Annen egenkapital | 10 | 50 814 | 47 356 |
Sum opptjent egenkapital | 50 814 | 47 356 | |
Sum egenkapital | 54 222 | 50 764 | |
Langsiktig gjeld | |||
Avsetning for forpliktelser: | |||
Pensjonsforpliktelser | 6 | 2 536 | 0 |
Avsetning til vedlikehold | 12 | 2 173 | 2 308 |
Sum avsetning for forpliktelser | 4 709 | 2 308 | |
Annen langsiktig gjeld: | |||
Pantelån SR-bank | 13 | 37 956 | 40 174 |
Sum annen langsiktig gjeld: | 37 956 | 40 174 | |
Sum langsiktig gjeld | 42 665 | 42 482 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandører | 1 | 6 218 | 7 909 |
Skyldig offentlige avgifter | 1 | 5 418 | 5 760 |
Annen kortsiktig gjeld | 1 + 14 | 10 474 | 10 118 |
Sum kortsiktig gjeld | 22 110 | 23 786 | |
SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 118 998 | 117 031 |
NOTER TIL REGNSKAPET
(Alle beløp i tabeller er i NOK 1 000. Beløp i tekster er angitt i hele tall)
NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.
Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for eventuell risiko for forventet tap.
Varebeholdninger
Varebeholdningen består utelukkende av varer for videresalg til bar/kafé-virksomheten. Verdien er verdsatt laveste verdi av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi.
Egne inntekter | 2016 | 2015 | |
---|---|---|---|
Billettsalg | 13 310 | 13 061 | |
Programsalg | 45 | 37 | |
Gjestespill | 3 | 0 | |
Teaterbaren | 2 343 | 1 841 | |
Diverse inntekter | 4 466 | 6 533 | |
20 167 | 21 472 |
NOTE 2 – EGNE INNTEKTER
Billettinntekter og andre inntekter i tilknytning til forestillinger blir inntektsført pr forestillingsdato. Inntekter til forestillinger som ikke er avviklet pr 31.12.16 klassifiseres som forskuddsbetalte inntekter og er balanseført under «Annen kortsiktig gjeld», ref. note 14. Påløpne kostnader vedrørende forestillinger som skal spilles etter årskiftet er kostnadsført i årets regnskap, ref. note 5.
Posten «Diverse inntekter» består bl.a. av gaver og sponsormidler.
Tilskudd til driften | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Staten | 60 904 | 58 906 |
Rogaland Fylkeskommune | 8 700 | 8 418 |
Stavanger Kommune | 18 398 | 17 798 |
Øvrig tilskudd | 5 072 | 864 |
93 074 | 85 986 |
NOTE 3 – TILSKUDD FRA EIERNE
Tilskuddene inntektsføres i det året de er angitt å gjelde for iht tilskuddsbrev. I tillegg mottok Rogaland Teater kr. 5 000 000 fra Staten i sysselsettingsmidler til vedlikehold av bygningsmasse.
Lønnskostnader | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Lønninger | 53 950 | 51 231 |
Arbeidsgiveravgift | 8 221 | 7 799 |
Pensjonskostnader | 4 103 | 6 919 |
Andre ytelser | 2 081 | 747 |
Sum personalkostnader | 68 354 | 66 695 |
Antall årsverk | 108,5 | (inkluderer kunstneriske tjenester fra selv.næringsdrivende) |
Godtgjørelser | Lønn | Annen godtgjørelse |
Teatersjef/daglig leder | 1 039 | 161 |
Direktør | 1 039 | 16 |
NOTE 4 – LØNNSKOSTNADER, ANT. ANSATTE, GODTGJØRELSER, M.M.
Teatersjef og direktør er medlemmer av teatrets kollektive pensjonsordning. De mottar ingen form for bonuser, opsjoner eller lignende. I tillegg har teatersjefens enkeltpersonforetak mottatt kr 208 597 i honorar for kunstneriske tjenester ved teatret..
Styreleder har mottatt kr 80 000 i styrehonorar. Øvrig honorarer til styremedlemmer utgjør kr 98 344. Kostnadsført revisjonshonorar har i 2016 vært på kr 90 200 for revisjon og kr 26 650 for andre rådgivningstjenester.
Andre driftskostnader | 2016 | 2015 | |
---|---|---|---|
Dekorasjonskostnader | 3 247 | 3 345 | |
Varekjøp bar/kantine/salgsartikler | 1 233 | 968 | |
Honorarer | 6 357 | 3 478 | |
Husets drift | 11 648 | 6 573 | |
Generelle driftskostnader | 4 112 | 5 387 | |
Transport og reiser | 1 709 | 1 719 | |
Salgs- og informasjonskostnader | 5 620 | 4 470 | |
Møtekostn./representasjon/kontingenter/gaver | 613 | 661 | |
Tap på fordringer | 0 | 0 | |
Kostnadsførte investeringer | 1 683 | 947 | |
36 222 | 27 546 |
NOTE 5 – ANDRE DRIFTSKOSTNADER
Påløpne kostnader vedrørende forestillinger som skal spilles etter årsskiftet, er i sin helhet kostnadsført i regnskapet. Kostnadene utgjør kr 2 536 216. Tilsvarende kostnad i 2015 var kr 2 891 914.
Akturarberegning: | ||
---|---|---|
Kollektiv ordning | Kollektiv ordning |
|
31/12/16 | 31/12/15 | |
Påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 | 76 061 | 79 535 |
Pensjonsmidler (til markedsverdi) pr. 31.12 | -79 162 | -74 342 |
Netto påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 | -3 101 | 5193 |
Arbeidsgiveravgift | -437 | 732 |
Netto påløpte pensjonsforpliktelser inkl aga pr. 31.12 | -3 538 | 5 925 |
Ikke resultatført virkning av estimatavvik | 0 | -5 925 |
Netto pensjonsforpliktelse (-midler) | -3 538 | 0 |
Aga av netto pensjonsforpliktelser (-midler) | -437 | 0 |
Netto pensjonsforpliktelse (-midler) uten aga | -3 101 | 0 |
Økonomiske forutsetninger: | 2016 | 2015 |
Diskonteringsrente | 2,60 % | 2,70 % |
Forventet lønnsregulering | 2,50 % | 2,50 % |
Forventet G-regulering | 2,25 % | 2,25 % |
Forventet avkastning på fondsmidler | 3,60 % | 3,30 % |
Forventet regulering av løpende pensjoner | 1,50 % | 1,50 % |
Pensjonskostnad Rogaland Teater: | 2016 | 2015 |
Pensjonspremie betalt | 5,636 | 7 635 |
Pensjonspremie påløpt | 94 | 74 |
Endring pensjonsforpliktelser (-midler) ytelsesordning | -3 101 | |
Endring pensjonsforpliktelser (-midler) driftspensjon | 2 223 | |
Andel trukket ansatte | -832 | -855 |
Omkostninger | 83 | 65 |
Sum kostnad | 4 103 | 6 919 |
NOTE 6 – PENSJONSKOSTNADER OG -FORPLIKTELSER
Kollektiv pensjonsforsikring:
Rogaland Teater AS er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenstepensjon, og har en pensjonsordning som oppfyller kravene etter loven. Regnskapsføringen av pensjonskostnaden skjer i samsvar med norsk regnskapsstandard for pensjonskostnader. Ved verdsettelsen av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er det benyttet estimerte verdier beregnet av aktuar.
Teatrets ytelsesordning ble lukket 30.06.16, men selskapet har det økonomiske ansvaret for oppsatte rettigheter i ordningen. Ordningen ble i 2016 flyttet fra Dnb Liv til KLP, og det er i den forbindelse innbetalt et egenkapitaltilskudd til KLP på ca. kr 1,6 millioner. Beløpet er balanseført som langsiktig fordring. Økning i netto pensjonsmidler er resultatført og avsatt i balansen med ca. kr 3,5 millioner (m/aga).
Fra og med 01.07.16 ble alle ansatte meldt inn i innskuddsbasert pensjonsordning i Sparebank 1 Forsikring. Innskuddet utgjør 7% av lønn mellom 0-7,1G, og 25,1% av lønn mellom 7,1-12G. De ansattes andel utgjør 1,5%-poeng av dette. Innskuddsordningen gir ingen garanterte ytelser, og premien utgiftsføres direkte uten avsetninger i regnskapet.
Individuell driftspensjon:
Ved overgangen fra ytelses- til innskuddsordning ble det gitt kompensasjoner til enkelte grupper ansatte. Ansatte over 60 år pr 01.07.16 skal kompenseres for tapt pensjon gjennom livsvarig driftspensjon som beregnes ved fratredelsestidspunktet. Aktuarberegnet forpliktelse på ca. 2,5 millioner (m/aga) er avsatt i balansen. Andre kompensasjoner gis som tillegg til lønn og utgjorde ca. kr 30 000 (u/aga) i 2016.
Uforsikret ordning (AFP):
Rogaland Teater AS er tilknyttet Fellesordningen for Afp som gir ansatte rett til et livslangt tillegg på ordinær pensjon fra og med fylte 62 år. Ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. I 2016 ble premien satt til 2,5% av årslønn mellom 1 og 7,1G.
I samsvar med Finansdepartementets anbefaling blir ordningen regnskapsmessig behandlet som en innskuddsbasert ordning med utgiftsføring av den løpende Afp-premien uten avsetninger i regnskapet. Finansdepartementet begrunner dette med at det ikke finnes tilgjengelig informasjon som kan gi en konsekvent og pålitelig allokering av forpliktelsen for den enkelte virksomhet.
NOTE 7 – VARIGE DRIFTSMIDLER
Rømningsvei IS | Teater-bygninger | Lager | Scenerigg | Fast bygn. inv. | Teknisk utstyr | Leiligh. | Biler | Inventar | Sum | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost pr. 01.01 | 13 484 | 55 969 | 2 403 | 31 432 | 6 326 | 11 708 | 23 484 | 646 | 1023 | 146 475 |
Tilgang til anskaffelseskost | 1 553 | 1 294 | 3 061 | 659 | 6 567 | |||||
Avgang til anskaffelseskost | 0 | |||||||||
Anskaffelseskost pr. 31.12 | 13 484 | 55 969 | 2 403 | 32 985 | 6 326 | 13 002 | 26 545 | 1 305 | 1023 | 153 042 |
Akk. avskrivninger pr. 01.01 | 2 031 | 19 175 | 2 403 | 3 153 | 1 254 | 6 006 | 0 | 646 | 641 | 35 309 |
Reversering akk. avskrivninger, avgang | 0 | |||||||||
Akk. nedskrivn. mot tilskudd pr 01.01 | 2 700 | 28 404 | 31 104 | |||||||
Sum akk. avskrivinger og nedskr. pr. 31.12. | 5 385 | 47 674 | 2 403 | 4 844 | 1 562 | 7 134 | 0 | 706 | 682 | 70 390 |
Bokført verdi pr. 31.12. | 8 100 | 8 295 | 0 | 28 141 | 4 764 | 5 868 | 26 545 | 599 | 341 | 82 652 |
Årets ordinære avskrivning | 654 | 95 | 0 | 1 691 | 308 | 1 128 | 0 | 60 | 41 | 3 976 |
Årets nedskrivning | ||||||||||
Sum årets avskrivninger og nedskrivninger | 654 | 95 | 0 | 1 691 | 308 | 1 128 | 0 | 60 | 41 | 3 976 |
Årets avskrivningsprosent | 1% | 4/5% | 10/20% | 20% | 10% | |||||
Økonomisk levetid | 100 år | 25/20 år | 10/5 år | - | 5 år | 10 år | ||||
Avskrivningsmetode | iflg tilskudd | Lineær | iflg tilskudd | Lineær | Lineær | - | Lineær | Lineær |
Teatret eier i alt 11 selveierleiligheter og 1 enebolig.
Av teknisk utstyr avskrives dimmeranlegg, intercom, fettutskiller kantine, ENØK-system, personlift, løftesystem Teaterhallen og løpekatt HS med 10%. Biler, lysutstyr, lydutstyr og av-utstyr avskrives med 20%.
Av inventar avskrives publikumsstoler med 10%.
Av fast bygningsmessig inventar avskrives sprinkleranlegg, skimtlys og varme-/kjøleanlegg med 5% og heis Teaterhallen med 4%.
Rømningsvei IS og scenerigg avskrives mot mottatt tilskudd. Tilskuddsperioden er 15 år.
NOTE 8 – SKATTETREKKSKONTO
Bundet skattetrekkskonto utgjør kr 2 438 839.
NOTE 9 – KONTOLÅN TIL STATEN
I forbindelse med saldering av statsbudsjettet (St.prp. nr. 32, 2001/-02) er det bevilget kr. 3,3 mill. i tilskudd til egenkapital til teatret. De bundne midlene ytes ved plassering i et «Kontolån til Staten» som er avdragsfritt, men rentebærende. Kontolånet er ført som langsiktig fordring på staten og med en tilsvarende økning av innskutt egenkapital under posten Annen egenkapital.
NOTE 10 – EGENKAPITAL
Aksjekapital | Innskutt EK | Annen Ek | SUM | |
---|---|---|---|---|
Egenkapital 31.12.2015 | 108 | 3 300 | 47 356 | 50 764 |
Årets resultat | 0 | 0 | 3 458 | 3 458 |
Egenkapital 31.12.2016 | 108 | 3 300 | 50 814 | 54 222 |
NOTE 11 – AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON
Aksjekapitalen består pr. 31.12.2016 av følgende aksjeklasser: | |
---|---|
2016 | |
Staten 720 A-aksjer á kr. 100.- | 72 |
Stavanger kommune 276 B-aksjer á kr. 100.- | 28 |
Rogaland fylkeskommune 84 C-aksjer á kr. 100.- | 8 |
108 |
A-, B- og C-aksjene er likestilte, med de unntak som følger av vedtektene. A-aksjene kan bare eies av Den norske Stat, B-aksjene kan bare eies av Stavanger kommune og C-aksjene kan bare eies av Rogaland Fylkeskommune.
NOTE 12 – AVSETNING TIL VEDLIKEHOLD
Teatret har utarbeidet en vedlikeholdsplan for vesentlig periodisk vedlikehold. Avsetning til vedlikehold i balansen vedrører periodisk vedlikehold og avsetning til forsømt vedlikehold.
NOTE 13 – PANTELÅN SR-BANK
Pantelånet gjelder finansering av ny rømningsvei Intimscenen og ny scenerigg Hovedscenen. Bokført verdi på pantesikrede eiendeler er kr 36 240 432.
Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: | 2016 | 2015 |
---|---|---|
25 071 | 27 908 |
NOTE 14 – ANNEN KORTSIKTIG GJELD
2016 | 2015 | |
---|---|---|
Skyldig feriepenger | 6 025 | 5 550 |
Forskudd fra kunder | 1 629 | 1 232 |
Påløpte kostnader | 1 079 | 1 557 |
Forskudd på tilskudd/gaver | 1 517 | 1 573 |
Annen kortsiktig gjeld | 224 | 206 |
SUM | 10 474 | 10 118 |
KONTANTSTRØMANALYSE
2016 | 2015 | |
---|---|---|
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter: | ||
Resultat før skattekostnad og ekstraord. inntekter | 3 458 | 6 949 |
Gevinst ved salg anleggsmidler | -318 | 0 |
Avskrivninger og nedskrivninger | 3 976 | 4 989 |
Endring i varelager | 14 | 104 |
Endring i kundefordringer | 80 | -134 |
Endring i leverandørgjeld | -1 691 | 5 406 |
Endring i andre tidsavgrensede poster | -1 570 | -428 |
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 3 949 | 16 886 |
Kontantstrøm fra investeringaktiviteter: | ||
Innbetaling ved salg av investering | -1 635 | 0 |
Innbetaling ved salg av bygg/varige driftsmidler | 318 | 0 |
Utbetaling ved kjøp av bygg/varige driftsmidler | -6 567 | -34 920 |
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -7 884 | -34 920 |
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter: | ||
Innbetaling fra ny langsiktig gjeld | 0 | 33 000 |
Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld | -2 218 | -2 111 |
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | -2 218 | 30 889 |
Nettoendring i likvide midler gjennom året | -6 153 | 12 855 |
Likviditetsbeholdning 1.1. | 32 386 | 19 532 |
Likviditetsbeholdning 31.12. | 26 232 | 32 386 |
Analysen viser netto kontantstrøm i de operasjonelle aktiviteten (indirekte modell).